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根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，中国体育彩票手机版审计局派出审计组，自2025年4月7日至5月30日，对中国体育彩票手机版交通运输事业发展中心（以下简称区交通中心）2024年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区交通中心对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。中国体育彩票手机版审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）机构设置情况。

区交通中心目前实有事业编制61人，劳务派遣11人；区交通中心经费来源为财政全额拨款。

（二）财务收支情况。

区交通中心2024年度总收入7,617,830.57元（一般公共预算财政拨款收入）。

总支出7,617,830.57元，其中：工资福利支出4,481,071.57元，商品和服务支出2,968,645.00元，资本性支出168,114.00元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区交通中心基本能够遵循《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关制度的规定，其会计资料能反映出单位收支的基本情况。同时也发现了该单位存在国有资产未入账、固定资产闲置、闲置车辆缴纳保险并安装定位通信、直接在其他收入中列支、其他收入未上缴财政、未实行公务用车定点维修制度、部门收入预算编制不完整、内控编制不合规的问题需要采取切实有效的措施加以解决和改进。

三、审计发现的主要问题和整改要求

（一）国有资产未入账

经审计发现，区交通中心购买白钢栏杆、围栏底座、电缆、电暖气、音响等支出23,078.00元，24年度购买加油卡13728.39元，均未进行国有资产登记。

上述做法不符合《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）第八条“事业单位负责对本单位占有、使用的国有资产实施具体管理。其主要职责是：……（二）负责本单位资产购置、验收入库、维护保管等日常管理，负责本单位资产的账卡管理、清查登记、统计报告及日常监督检查工作……；”的规定，属于立行立改类问题。区交通中心应当对未登记资产进行补记。

（二）固定资产闲置

经审计发现，区交通中心车辆辽L76248因车龄较长并未通过年检，自2023年4月一直处于闲置状态。

上述做法不符合《行政事业性国有资产管理条例》第二十一条　“各部门及其所属单位应当对下列资产及时予以报废、报损： （一）因技术原因确需淘汰或者无法维修、无维修价值的资产；……。”的规定,属于分阶段整改类问题。区交通中心应当组织有关单位对闲置资产进行处置。

（三）直接在其他收入中列支

经审计发现，2024年区交通中心在其他收入中列支200元，其中：网银服务费100元，净水器租赁费100元。

上述行为不符合《中华人民共和国预算法》第五十六条 “政府的全部收入应当上缴国家金库（以下简称国库），任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。”的规定，属于立行立改类问题。区交通中心应当杜绝此类问题再次发生。

（四）其他收入未上缴财政

经审计发现，截止2025年4月24日区交通中心利息收入10,992.25元未上缴国库。

上述行为违反了《政府非税收入管理办法》第十七条“非税收入应当全部上缴国库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”的规定，属于立行立改类问题。区交通中心应当及时将利息收入上缴国库。

（五）部门收入预算编制不完整

经审计发现，2024年区交通中心未将上级补助收入编入当年预算，将住建局拨款87103元列入其他应付款并列支。

上述行为不符合《事业单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第108号）第十八条“事业单位应当将各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理，未纳入预算的收入不得安排支出。”的规定，属于立行立改类问题。区交通中心应当杜绝此类问题再次发生。

（六）内控编制不合规

经审计发现，区交通中心编制的《中国体育彩票手机版交通运输事业发展中心车辆及驾驶员管理制度》中第四条第一例为“全年按时完成任务、无责任事故、车况保持良好，油耗少的优秀驾驶员，奖励100元 ”的相关规定编制不合规，不应给予额外奖励。截至2025年6月30日，未发现交通中心给予驾驶员奖励。

上述条例不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）第四条“单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。”的规定，属于立行立改类问题。区交通中心应当对《中国体育彩票手机版交通运输事业发展中心车辆及驾驶员管理制度》进行修改。

（七）不符合《党政机关厉行节约反对浪费条例》问题

1.闲置车辆缴纳保险并安装定位通信

经审计发现，2024年区交通中心对闲置车辆缴纳保险支出2906.73元，安装定位通信服务费支出590元。

上述行为不符合《党政机关厉行节约反对浪费条例》第八条“ ……严格控制国内差旅费、因公临时出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出。年度预算执行中不予追加，因特殊需要确需追加的，由财政部门审核后按程序报批。”的规定，属于立行立改类问题。区交通中心应当杜绝此类问题再次发生。

2.未实行公务用车定点维修制度

经审计发现，区交通中心2024年度未实行公务用车定点维修制度。

上述行为不符合《党政机关公务用车管理办法》第二十条 “党政机关应当建立健全公务用车使用管理制度……实行公务用车保险、维修、加油政府集中采购和定点保险、定点维修、定点加油制度，健全公务用车油耗、运行费用单车核算和年度绩效评价制度。”的规定,属于分阶段整改类问题。区交通中心应当落实定点维修制度。

四、审计建议

（一）开展资产补登工作。完善国有资产管理制度，加强人员培训与责任意识教育，建立健全监督检查机制。

（二）及时启动资产报废流程。完善固定资产动态管理制度，加强资产购置与使用的科学决策。

（三）强化预算刚性约束与精细化管理。优化闲置资产处置与管理流程，加强制度学习与责任落实，建立费用支出审核与内控机制。

（四）尽快整改资金列支问题。完善预算收支管理制度，加强财务人员专业培训，强化内部监督与问责机制，推进预算管理信息化建设。

（五）尽快完成资金追缴与整改。健全收入收缴管理制度，加强财务人员法规培训与警示教育，强化内部监督与责任追究，推进收入管理信息化建设。

（六）尽快建立并落实定点维修制度。完善公务用车全流程管理制度，推进公务用车管理信息化建设。

（七）尽快调整预算并规范收支核算。完善预算编制与收入管理制度，强化财务人员业务培训与法规学习，推进预算管理信息化建设。

（八）尽快修订管理制度条款。加强制度合规性审查机制，建立监督反馈与持续改进机制。

本报告有关内容，中国体育彩票手机版审计局将依法向社会公告。

本次审计发现的问题中，对立行立改类的问题，应自收到本报告之日起60日内完成整改；对分阶段整改类的问题，应明确各阶段具体整改目标任务、时间节点，自收到本报告之日起12月内完成整改。区交通中心应切实抓好审计发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞。请在收到本报告之日起60日内将整改结果、整改工作安排及相关材料函告中国体育彩票手机版审计局。对分阶段整改和持续整改类的问题，整改完成后请及时将整改结果及相关材料函告中国体育彩票手机版审计局。根据《中华人民共和国审计法》等有关要求，请区交通中心适时向社会公告整改结果。中国体育彩票手机版审计局将视情况对整改结果及公开情况进行检查。

                                     中国体育彩票手机版审计局 

                                     2025年6月10日