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根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，经中共中国体育彩票手机版委审计委员会批准，中共中国体育彩票手机版委审计委员会办公室、中国体育彩票手机版审计局派出审计组于2025年1月16日至6月24日，对王本龙同志担任中国体育彩票手机版投资促进中心主任期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。在审计过程中，根据工作需要，查阅了投资促进中心党组会议记录等文件资料，听取了王本龙同志任职期间工作情况介绍和投资促进中心的意见。王本龙同志和投资促进中心对其提供资料的及时性、真实性、完整性负责，并对此作出书面承诺。中共中国体育彩票手机版委审计委员会办公室、中国体育彩票手机版审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

中国体育彩票手机版投资促进中心为区政府直属事业单位，机构规格正科级。截至2024年末，人员编制51人，实有17人，经费渠道为财政全额拨款。

二、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

王本龙同志自2022年9月至2025年1月担任中国体育彩票手机版投资促进中心主任，负责投资促进中心全面工作。任职期间王本龙同志在履行经济责任方面主要做了以下工作：

（一）贯彻执行区委和区政府重大政策措施和决策部署情况。

1.2022年以来，投资促进中心在区委和区政府的正确领导下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕招商方向与思路，落实区委、区政府要求，明确全员招商等模式，以招商引资为转方式等重要举措，按八大招商方向推进工作，压实部门招商任务，营造全员招商氛围，为招商开展奠基。

2.聚焦重点区域（京津冀、珠三角等 ），通过 “走出去”“请进来” 加大招商力度，区主要领导带队外出招商，开展多批次对接；举办集中签约仪式等活动，参加辽洽会等，借活动契机推进项目签约与储备，以链主企业为核心延伸产业链招商，助推招商质效提升。

3.突出闲置资产盘活重点，挖掘存量资产价值，成立工作组推进项目，坚持 “一企一策” 协调问题，实现多个闲置资产项目签约与进展，提升闲置资源利用率。

4.提升服务水平保障招商，建立代办服务机制做企业 “店小二”，协助企业办前期手续；实行项目领导包扶，跟踪解决落地投产难点，增强企业获得感，促进以商招商。

（二）履行职责，推动招商引资事业发展的具体措施。

1.经济指标完成方面，2023 年签约项目、引进内联资金等指标有相应完成进度（全年签约项目指标 36 个，完成 100%；引进内联资金完成 30.1 亿元，进度 100.3% 等 ），利用外资指标虽有完成但进度低（实际利用外资 5 万美元，完成序时进度 0.5% ）。

2.工作亮点多元，紧抓指标任务开展靶向招商，“走出去”“请进来” 对接众多企业，完成项目签约；借重大节会活动创新招商，签约多个项目并对接企业；盘活闲置资产，梳理资源、定制方案，实现项目签约与资产盘活；推进专项招商，依托中试基地对接高校资源，借辽河新城 EOD 模式契机开展文旅 + IP 招商，推进项目落地。

从审计情况看，王本龙同志在任职期间能够在贯彻落实区委、区政府招商引资相关政策措施和决策部署，履行职责推动招商事业发展等方面开展工作。同时，工作中也存在部分指标完成度不均衡（如利用外资进度低 ）等可改进之处，需进一步优化提升。

三、审计发现的主要问题和责任认定

（一）.内部控制制度的制定和执行情况方面

1.招待费审批制度执行不严格

审计发现，投资促进中心刘某2022年9月8日招待上合经济发展集团战略企划部人员，列支招待费993元，审批单据只填写一个人姓名，后核实情况为9人。属招待费审批制度执行不严格。

上述行为不符合《盘锦市市级党政机关商务接待管理暂行办法》第四条“接待单位要建立商务接待审批制度，安排商务接待活动前，要填写《商务接待事前审批单》和制定接待方案。接待方案内容包括接待对象的单位、姓名、职务和活动项目、时间、场所、陪同人员等”的规定。

上述问题，主要是****************所致（定责理由，若界定为领导责任，要根据实际情况，明确落实到具体责任单位，表述为**、**等单位****************所致），***同志负有**责任，***同志负有**责任（若定责理由、结果一致，可合并表述为“***同志和***同志负有**责任”）。

2.刘音“吃空饷”问题

审计发现，投资促进中心在编在职人员刘音自2023年2月至今，未到单位实际到岗上班，未到单位履行请假手续，依旧领取工资、津贴等待遇，属于“吃空饷”人员。

此行为违反了《人力资源社会保障部、中央组织部、中央编办、财政部中国体育彩票手机版建立机关事业单位防治“吃空饷”问题长效机制的指导意见》相关规定，按照《中华人民共和国公务员法》和《事业单位人事管理条例》的有关政策规定对当事人办理辞退和解聘手续。财政核拨到单位的工资、奖金和津贴补贴，由单位退还财政上交国库。

3.公务车闲置未办理相关审批手续

审计发现，投资促进中心有一台2009年迈腾公务车，因车辆损坏，王本龙任职期间该车一直处于闲置状态，未办理相关审批手续。

此行为违反了《党政机关公务用车管理办法》第二十二条“公务用车使用年限超过8年的可以更新；达到更新年限仍能继续使用的，应当继续使用。因安全等原因确需提前更新的，应当严格履行审批手续。公务用车按照规定更新后，可以采取拍卖、厂家回收、报废等方式规范处置旧车。处置收入按照非税收入有关规定管理。”的规定。

（二）.部门资产及收支情况方面

1.未严格执行“三重一大”事项决策制度

审计发现，投资促进中心在2023年、2024年单位资金预算安排；2023年3月王本龙等人差旅费7.27万元；2023年8月支付张大卫差旅费借款5万元；2023年10月王本龙等人差旅费5.02万元等事项，未严格执行“三重一大”事项决策制度。

上述行为违反了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的规定：“凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用，必须由领导班子集体作出决定”。

2.会计资料不完备

审计发现，投资促进中心在报销出差人员相关补助时，会计资料中不能体现所有出差人员的领取情况。

上述行为违反了《会计法》第四条“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。”和《会计基础工作规范》第三十六条“各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。”的相关规定。

3.引进外资指标未完成

审计发现，投资促进中心2023年度引进外资指标为1000万美元，实际到位外资5万美元；2024年度引进外资指标为1000万美元，实际到位外资5万美元。

上述行为未完成区政府更大力度吸引和利用外资的指标。

四、审计建议

（一）规范招待费审批，组织学习《盘锦市市级党政机关商务接待管理暂行办法》，明确审批单填写规范与接待方案要求，增设复核岗二次审核，确保制度严格执行。

（二）整治 “吃空饷”，完善人事考勤、请假制度，利用技术手段把控到岗情况，建立核查机制；规范待遇追缴流程，财政与单位协同，及时追缴违规待遇并上交国库。

（三）严格公务车管理，组织学习《党政机关公务用车管理办法》，梳理全流程规范；对闲置车辆专项评估，需更新 / 报废则严格履行审批，可修复则安排维修；指定专人负责，建动态管理台账，实时掌握车辆状态。

（四）落实 “三重一大” 制度，开展制度培训，明确决策范围与流程；健全决策记录机制，专人负责记录决策全流程，形成可追溯档案，保障决策合规透明。

（五）提升会计资料质量，加强会计人员培训，学习《会计法》等法规，强化实务操作；建立资料审核复核制度，经办自查、会计初审、财务负责人复核，确保资料完备准确。

（六）力促外资指标完成，复盘未完成原因，从招商渠道、政策、项目跟进等方面分析；拓展招商渠道，与中介、驻外机构合作，开展精准推介；优化外资政策，在土地、税收等给予优惠；强化项目跟进，专人负责、建台账，及时解决问题，提高项目转化率与到位率 。

本次审计发现问题的具体情况、整改要求，详见《审计发现问题情况表》（附件）。投资促进中心应组织有关单位，切实抓好审计发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞。请在收到本报告之日起60日内将整改结果、整改工作安排及相关材料函告中共中国体育彩票手机版委审计委员会办公室、中国体育彩票手机版审计局。对分阶段整改和持续整改类的问题，整改完成后请及时将整改结果及相关材料函告中共中国体育彩票手机版委审计委员会办公室、中国体育彩票手机版审计局。中共中国体育彩票手机版委审计委员会办公室、中国体育彩票手机版审计局将视情况对整改情况进行检查。

王本龙同志如果对本报告有异议，可以自收到本报告之日起30日内，向中共中国体育彩票手机版委审计委员会办公室申诉。  

    中共中国体育彩票手机版委审计办公室          中国体育彩票手机版审计局  

2025年5月18日

中共中国体育彩票手机版委审计委员会办公室           2025年5月18日印发